借入金を受け取ると、税金がかかるのか不安に感じる方も多いのではないでしょうか。
不動産購入や事業資金として借り入れをする場合、税金との関係を正しく理解しておきたいところです。
本記事では、借入金に税金はかかるのか、相続税や経費との関係について解説します。
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借入金に税金はかかるのか
お金を借りた際に税金はかかりません。
借入金は将来返済する必要があるお金であり、贈与や売上のように自由に得た利益とは異なるためです。
そのため、金融機関から融資を受けたこと自体で所得税や贈与税が発生するわけではありません。
ただし、借り入れをすること自体は、税金対策にはならない点に注意が必要です。
返済義務がある以上、手元資金が増えたように見えても、将来の支出も同時に発生します。
不動産会社の視点では、節税目的での借り入れを避けるべきであり、資金計画や返済能力を先に確認することが大切でしょう。
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借入金と相続税の関係
借入金がある場合、相続税の計算で債務控除の対象になることがあります。
債務控除とは、被相続人が亡くなった時点で残っていた借入金や未払い費用などを、相続財産から差し引く考え方です。
たとえば、不動産購入のために借りた住宅ローンや事業用の借入金が残っていれば、財産額を計算する際に考慮される場合があります。
また、医療費や税金などの未払い費用も、内容によっては控除対象になることがあるでしょう。
一方で、すべての支払いが差し引けるわけではありません。
相続税では、借入金の内容や残高、誰が負担すべき債務なのかを確認することが重要なのです。
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借入金で取得した資産の経費
借入金を使って事業用の資産を取得した場合でも、元本返済は経費とならない点を理解しておく必要があります。
返済しているお金は借りた元本を戻しているだけであり、事業上の費用としてそのまま差し引けるものではありません。
ただし、建物や設備などの減価償却資産を取得した場合は、減価償却費として一定期間に分けて経費にできます。
これにより、結果として所得を抑え、節税につながる場合があるでしょう。
一方で、土地は非減価償却資産のため、購入しても減価償却費として経費化できません。
不動産会社としては、借入額だけでなく、取得する資産の種類と税務上の扱いまで確認したいところです。
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まとめ
借入金は返済義務のあるお金のため、借りた時点で税金がかかるものではありません。
相続では、借入金や未払い費用が債務控除の対象となり、相続税の計算に影響する場合があります。
事業用資産では、元本返済は経費にならず、減価償却資産の減価償却費が経費として扱われます。
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